2024년 개정되는 세법 !! 우리가 대비할 점은?

안녕하세요, 이번에는 2024년에 개정될 세법에 대해 알아보겠습니다. 이 글을 통해 세법의 변화가 경제에 미칠 영향과 개인의 재무계획에 참고할 수 있는 정보를 얻으실 수 있을 것입니다.

2024년 세법 개정 요약

 

2024년에는 상속/증여세, 양도소득세, 국제조세 등의 세법이 개정됩니다. 예를 들어, 조정대상지역 내 주택을 양도할 때 양도소득세 다주택자 중과 유예기간이 종료되고, 상속/증여세 과세표준이 상향 조정되며, 국제조세 회피를 방지하기 위한 규정이 강화됩니다. 이러한 세법 개정은 정부의 재정수요 증가와 부동산 가격 상승, 국제세제 협력 강화 등의 요인에 따른 것입니다. 세법 개정의 주요 내용과 그에 따른 경제적 효과와 전망, 개인의 재무계획에 대한 시사점을 알아보겠습니다.

세법 개정의 배경과 목적

 

세법 개정의 배경에는 다음과 같은 요인들이 있습니다.

정부의 재정수요 증가: 코로나19 사태로 인한 경제위기와 복지수요 증가, 그리고 2050 탄소중립을 위한 그린뉴딜 정책 등으로 인해 정부의 재정수요가 크게 증가하고 있습니다. 이에 따라 정부는 재정수입을 확대하기 위해 고소득자와 고부가가치자산에 대한 과세를 강화하려고 합니다.

부동산 가격 상승: 부동산 가격이 지속적으로 상승하면서 부동산 투기와 재산 불평등이 심화되고 있습니다. 이에 따라 정부는 부동산 시장의 안정화와 공정성을 확보하기 위해 부동산 양도소득세와 상속/증여세를 개편하려고 합니다.

국제세제 협력 강화: 국제적으로는 기업의 국제조세 회피와 디지털 서비스에 대한 과세 등에 관한 협력이 강화되고 있습니다. 이에 따라 정부는 국제세제 협력에 부응하고 국내 기업의 국제경쟁력을 유지하기 위해 국제조세 관련 규정을 개선하려고 합니다.

세법 개정의 목적은 다음과 같습니다.

재정건전성 확보: 정부의 재정수요 증가에 대응하고 재정건전성을 확보하기 위해 고소득자와 고부가가치자산에 대한 과세를 강화하고, 세무조사와 세무감사의 효율성을 높이려고 합니다.

부동산 시장 안정화: 부동산 시장의 과열과 투기를 억제하고, 부동산 소유와 양도에 대한 공정한 과세를 실현하기 위해 부동산 양도소득세와 상속/증여세를 개편하려고 합니다.

국제세제 협력 적극 대응: 국제세제 협력에 부응하고 국내 기업의 국제경쟁력을 유지하기 위해 국제조세 관련 규정을 개선하고, 디지털 서비스에 대한 과세를 도입하려고 합니다.

세법 개정의 주요 내용과 분석

 

세법 개정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

상속/증여세: 상속/증여세 과세표준을 상향 조정하고, 상속/증여세율을 단계별로 상향 조정합니다. 대표적으로 상속/증여세 과세표준은 30억 원 이하에서 20억 원 이하로, 상속/증여세율은 최고 50%에서 55%로 조정됩니다. 이와 함께 상속/증여세 과세대상에 부동산 임대소득이나 주식배당소득 등의 특수소득을 포함하고, 상속/증여세 과세방법에 공시가격을 기준으로 하는 방법을 도입합니다. 이러한 조치는 상속/증여세의 과세기준을 강화하고, 부동산과 주식 등의 고부가가치자산에 대한 과세를 공정하게 하기 위한 것입니다.

양도소득세: 양도소득세 다주택자 중과 유예기간을 종료하고, 양도소득세율을 단계별로 상향 조정합니다. 그 예로, 다주택자 중과 유예기간은 2023년 12월 31일까지로, 양도소득세율은 최고 42%에서 45%로 조정됩니다. 이와 더불어 양도소득세 과세대상에 주택 외 부동산을 포함하고, 양도소득세 과세방법에 공시가격을 기준으로 하는 방법을 도입합니다. 이러한 조치는 부동산 양도에 대한 과세를 강화하고, 부동산 시장의 과열과 투기를 억제하기 위한 것입니다.

국제조세: 국제조세 회피를 방지하기 위한 규정을 강화하고, 디지털 서비스에 대한 과세를 도입합니다. 대표적으로 국제조세 회피를 방지하기 위한 규정은 국제세제 협력에 따라 최저법인세율을 적용하고, 국외자산의 신고와 납부를 강제하는 등의 방법을 도입합니다. 그리고 디지털 서비스에 대한 과세는 국내에서 제공되는 디지털 서비스에 대해 부가가치세를 부과하고, 국외에서 제공되는 디지털 서비스에 대해 소비자가 납부하는 방식을 도입합니다. 이러한 조치는 국제세제 협력에 부응하고, 디지털 경제의 성장과 공정성을 도모하기 위한 것입니다.

이러한 세법 개정의 주요 내용을 분석해 보면 다음과 같은 점을 알 수 있습니다.

상속/증여세와 양도소득세의 개편은 부동산과 주식 등의 고부가가치자산에 대한 과세를 강화하고, 재산 불평등을 완화하려는 정책적 의도를 반영합니다. 이러한 과세 강화는 고소득자와 다주택자에게는 부담이 증가하지만, 중저소득자에게는 혜택이 될 수 있습니다. 또한, 공시가격을 기준으로 하는 과세방법은 시장가격과의 차이를 줄이고, 과세의 공정성과 투명성을 높일 수 있습니다.

국제조세의 개선은 국제세제 협력에 적극 대응하고, 국내 기업의 국제경쟁력을 유지하려는 정책적 의도를 반영합니다. 이러한 규정 강화는 국제조세 회피를 방지하고, 국내외 기업의 과세를 공정하게 하려는 목적이 있습니다. 또한, 디지털 서비스에 대한 과세는 디지털 경제의 성장과 공정성을 도모하려는 목적이 있습니다.

세법 개정의 경제적 효과와 전망

 

세법 개정의 경제적 효과와 전망은 다음과 같습니다.

재정수입 증가: 세법 개정으로 인해 정부의 재정수입이 증가할 것으로 예상됩니다. 정부는 2024년 세법 개정으로 인한 재정수입 증가액을 약 8조 원으로 추산하고 있습니다. 이는 정부의 재정건전성을 확보하고, 정부의 경제정책과 복지정책을 지원하는 데 도움이 될 것입니다.

부동산 시장 안정화: 세법 개정으로 인해 부동산 시장의 안정화가 기대됩니다. 부동산 양도소득세와 상속/증여세의 강화는 부동산 투기와 재산 불평등을 억제하고, 부동산 시장의 공급과 수요의 균형을 맞추는 데 기여할 것입니다. 또한, 공시가격을 기준으로 하는 과세방법은 부동산 가격의 투명성과 합리성을 높일 것입니다.

국제세제 협력 적극 대응: 세법 개정으로 인해 국제세제 협력에 적극 대응할 수 있을 것입니다. 국제조세 회피를 방지하고, 디지털 서비스에 대한 과세를 도입함으로써, 국제적으로 공정하고 협력적인 세제체계를 구축하는 데 기여할 것입니다. 또한, 국내 기업의 국제경쟁력을 유지하고, 디지털 경제의 성장과 공정성을 도모할 수 있을 것입니다.

 

세법 개정의 개인적 시사점과 결론

 

세법 개정의 개인적 시사점과 결론은 다음과 같습니다.

개인의 재무계획에 영향: 세법 개정은 개인의 재무계획에 영향을 미칠 것입니다. 대표적인 예로 부동산과 주식 등의 고부가가치자산을 소유하거나 양도하거나 상속/증여받는 경우에는 세금 부담이 증가할 것입니다. 따라서, 개인의 자산 구성과 이전 방법을 재검토하고, 세금 최적화를 위한 전략을 수립해야 할 것입니다. 반면에, 중저소득자와 초중고주택자는 세금 부담이 감소하거나 혜택을 받을 수 있을 것입니다. 따라서, 개인의 소득 증대와 주택 구입을 위한 기회를 활용해야 할 것입니다.

경제적 효과와 전망에 대한 관심: 세법 개정은 경제적 효과와 전망에 대한 관심을 갖는 것이 필요합니다. 세법 개정은 재정수입 증가와 부동산 시장 안정화, 국제세제 협력 적극 대응 등의 긍정적인 효과를 가져올 것으로 기대되지만, 동시에 고소득자와 다주택자의 소비 감소, 부동산 시장의 둔화, 국내 기업의 세부담 증가 등의 부정적인 효과도 우려됩니다. 따라서, 세법 개정의 경제적 효과와 전망을 지속적으로 모니터링하고, 개인의 재무계획을 유연하게 조정해야 할 것입니다.

이상으로 2024년 세법 개정에 대해 알아보았습니다. 이 글이 여러분의 경제적 통찰력과 재무계획에 도움이 되었으면 좋겠습니다. 감사합니다.